Veelgestelde vragen over de nalatenschap en successierecht

Uw nalatenschap kunt u in een testament regelen. Een testament is een door een notaris opgestelde verklaring van wat er na uw overlijden met uw nalatenschap moet gebeuren. Als u geen testament heeft gaat de nalatenschap naar de wettelijke erfgenamen. Een testament is dus alleen nodig als u hiervan af wilt wijken. Dit kan bijvoorbeeld zijn als u een erfgenaam wilt onterven, of als u legaten (geldbedragen of bepaalde voorwerpen uit de nalatenschap) wilt nalaten aan bepaalde mensen of aan een goed doel. Lees meer over uw erfenis.

Successierecht is een belasting die uw nabestaanden betalen over de erfenis. De hoogte van de belasting hangt af van de familieverwantschap met de overledene: hoe dichterbij de verwantschap, hoe lager het tarief.

De aangifte successierecht moet gedaan worden binnen acht maanden na de verkrijging uit een nalatenschap.

Om niet onnodig veel successiebelasting te betalen, is een goed testament belangrijk. Een notaris is op de hoogte van de wetgeving en kan u vaak veel geld besparen. Een andere, eenvoudige manier om successiebelasting te vermijden is schenken bij leven.

De tarieven van het successierecht zijn:

• Voor echtgenoten, kinderen en ongehuwd samenwonenden die voldoen aan de eisen in de successiewet: minimaal 5% en maximaal 27%.
• Voor ouders, broers en zusters en overige bloedverwanten in de rechte opgaande lijn: minimaal 26% en maximaal 53%.
• Voor overige erfgenamen: minimaal 41% en maximaal 68%.

Daarnaast kan er sprake zijn van verschillende vrijstellingen. Informeer hiernaar bij een notaris of fiscalist.

In een testament kunt u zaken opnemen als de verdeling van vermogen en bezittingen onder uw nabestaanden, de voogdij over uw kinderen en de overname van uw onderneming. Het is verstandig vooraf advies in te winnen bij een fiscalist en/of financieel adviseur.

Het is verstandig uw testament elke vijf jaar te laten nakijken door een notaris. Daarnaast is het altijd belangrijk uw testament te laten nakijken als er belangrijke veranderingen zijn in uw persoonlijke omstandigheden.

In de eerste plaats is het belangrijk om u af te vragen of u het geschonkene echt kan missen. Na de schenking heeft u er immers geen rendement meer van. Een alternatief is schenken onder bewind of door middel van certificering.

In de tweede plaats wilt u voorkomen dat (jonge) kinderen het geschonkene op een verkeerde manier gebruiken. Een oplossing hiervoor is schenken onder bewind (bijvoorbeeld tot een bepaalde leeftijd) of een herroepbare schenking. Een andere mogelijkheid is het schenken van geld voor een levensverzekering van uw kind. Dat kan een aantrekkelijke manier zijn van sparen voor uw kind.

Dit kan voordelig zijn, maar in veel gevallen heeft het meer nadelen dan voordelen. Zorg voor deskundig advies van een financieel adviseur. De servicedesk kan u hierbij ook helpen.